關(guān)于加強(qiáng)市屬國有企業(yè)融資擔(dān)保管理的指導(dǎo)意見

關(guān)于加強(qiáng)市屬國有企業(yè)融資擔(dān)保管理的指導(dǎo)意見

為堅(jiān)決打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)，切實(shí)加強(qiáng)市屬國有企業(yè)融資擔(dān)保管控，持續(xù)增強(qiáng)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，加快實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國民法典》《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)，結(jié)合瀘州實(shí)際情況，現(xiàn)就加強(qiáng)市屬國有企業(yè)融資擔(dān)保（以下統(tǒng)稱擔(dān)保）管理提出以下指導(dǎo)意見。

一、規(guī)范擔(dān)保行為范圍

（一）擔(dān)保行為定義

市屬國有企業(yè)為其他企業(yè)借款和發(fā)行債券、基金產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、資產(chǎn)管理計(jì)劃等融資行為提供的各種形式擔(dān)保，包括一般保證、連帶責(zé)任保證、抵押、質(zhì)押等，也包括出具有擔(dān)保效力的共同借款合同、差額補(bǔ)足承諾、安慰承諾等支持性函件的隱性擔(dān)保，不包括主業(yè)含擔(dān)保（如融資擔(dān)保、融資租賃、小額貸款、典當(dāng)?shù)龋┑慕鹑谧悠髽I(yè)開展批準(zhǔn)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的擔(dān)保以及房地產(chǎn)企業(yè)為購房人按揭貸款提供的階段性擔(dān)保。市屬國有企業(yè)控股（控制）上市子公司開展融資擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)同時(shí)符合《中華人民共和國證券法》和證券監(jiān)管等相關(guān)規(guī)定。

（二）擔(dān)保對象范圍

1.市屬國有企業(yè)原則上不能對外提供擔(dān)保（以合并報(bào)表口徑劃分，為委托管理企業(yè)擔(dān)保視同集團(tuán)內(nèi)擔(dān)保管理），嚴(yán)禁為民營企業(yè)及自然人提供擔(dān)保。市屬國有企業(yè)因發(fā)展需要、或?yàn)閹椭怆A段性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等特殊情況為集團(tuán)外國有企業(yè)提供擔(dān)保的，應(yīng)事前報(bào)國資監(jiān)管部門備案。

2.市屬國有企業(yè)原則上只能對具備持續(xù)經(jīng)營能力和償債能力的子企業(yè)或參股企業(yè)提供擔(dān)保；不得對進(jìn)入重組或破產(chǎn)清算程序、資不抵債、連續(xù)三年及以上虧損且經(jīng)營凈現(xiàn)金流為負(fù)等不具備持續(xù)經(jīng)營能力的子企業(yè)或參股企業(yè)提供擔(dān)保；不得對金融子企業(yè)提供擔(dān)保。以上情況確因客觀情況需要提供擔(dān)保且風(fēng)險(xiǎn)可控的，需經(jīng)集團(tuán)公司董事會審批。

3.因?qū)ν馊谫Y需要，需由融資主體或其母公司向?yàn)槠涮峁?dān)保服務(wù)的集團(tuán)外企業(yè)提供反擔(dān)保的事項(xiàng)，視同集團(tuán)內(nèi)擔(dān)保管理。

二、控制擔(dān)保比例、規(guī)模和超股比擔(dān)保

（一）嚴(yán)控?fù)?dān)保比例及規(guī)模。市屬國有企業(yè)原則上集團(tuán)合并層面對外總擔(dān)保規(guī)模不得超過集團(tuán)合并凈資產(chǎn)的50%，比例超出限制的企業(yè)原則上對外總擔(dān)保規(guī)模不得比上年增加。對單戶集團(tuán)外企業(yè)提供的累計(jì)擔(dān)?？傤~原則上不得超過合并凈資產(chǎn)的20%，比例超出限制的企業(yè)原則上不得增加對該單戶企業(yè)的擔(dān)保額。比例過高的企業(yè)應(yīng)當(dāng)逐步壓降擔(dān)保比例至合理范圍內(nèi)。因特殊情況確需突破比例或限額的，應(yīng)綜合考慮對外總擔(dān)保規(guī)模占合并凈資產(chǎn)比例是否合理等因素，量力而行，擔(dān)保行為不能影響自身業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（二）嚴(yán)控超股比擔(dān)保。市屬國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵循同股同權(quán)的原則，嚴(yán)格按照持股比例為子企業(yè)或參股企業(yè)提供擔(dān)保。嚴(yán)禁為國有參股企業(yè)超股比提供擔(dān)保。對子企業(yè)確需超股比擔(dān)保的，需經(jīng)集團(tuán)公司董事會審批。市屬國有企業(yè)對外擔(dān)?；虺杀忍峁?dān)保的，應(yīng)當(dāng)要求被擔(dān)保方、其他股東或第三方通過抵押、質(zhì)押等方式提供足額、有變現(xiàn)價(jià)值具有法律效力的反擔(dān)保，無法取得足額反擔(dān)保的，在符合擔(dān)保監(jiān)管等相關(guān)規(guī)定的前提下，采取收取合理擔(dān)保費(fèi)用等有效方式防范代償風(fēng)險(xiǎn)。

三、加強(qiáng)擔(dān)保行為管理

（一）統(tǒng)一管理制度。集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)制定和完善集團(tuán)統(tǒng)一的擔(dān)保管理制度，并報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司董事會審批。制度應(yīng)明確集團(tuán)本部及管理的各級子企業(yè)擔(dān)保權(quán)限，落實(shí)管理部門和管理責(zé)任；規(guī)范內(nèi)部審批程序，細(xì)化審核流程。加強(qiáng)擔(dān)保領(lǐng)域的合規(guī)管理，確保相關(guān)管理制度和業(yè)務(wù)行為符合法律法規(guī)和司法解釋規(guī)定。

（二）強(qiáng)化動(dòng)態(tài)監(jiān)測。市屬國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)將擔(dān)保業(yè)務(wù)納入內(nèi)控體系，建立擔(dān)保業(yè)務(wù)臺賬，實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測，并對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行分類分析和風(fēng)險(xiǎn)識別，重點(diǎn)關(guān)注被擔(dān)保人整體資信狀況變化情況、融資款項(xiàng)使用情況、用款項(xiàng)目進(jìn)展情況、還款計(jì)劃及資金籌集情況等，對發(fā)現(xiàn)有損失風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保業(yè)務(wù)及時(shí)采取資產(chǎn)保全等應(yīng)對措施，最大程度減少損失。

（三）規(guī)范報(bào)備行為管理。市屬國有企業(yè)涉及需報(bào)國資監(jiān)管部門備案的擔(dān)保事項(xiàng)，需經(jīng)集團(tuán)公司董事會審議通過，且需明確被擔(dān)保債務(wù)基本情況（包括金額、期限、利率、用途、還款資金來源等）、被擔(dān)保方基本情況（包括基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營情況、還本付息能力等）、擔(dān)保費(fèi)、擔(dān)保原因、反擔(dān)保情況、總擔(dān)保余額、是否存在代償風(fēng)險(xiǎn)及具體風(fēng)控措施、必要性及可行性等內(nèi)容，并形成專項(xiàng)報(bào)告，在實(shí)際開展擔(dān)保的7個(gè)工作日前按要求書面報(bào)送國資監(jiān)管部門（需附集團(tuán)董事會決議及議案），其中園區(qū)企業(yè)同時(shí)抄送市國資委。國資監(jiān)管部門收文之日起5個(gè)工作日內(nèi)無正當(dāng)理由未反饋“不予備案”的，視同備案處理。市屬國有企業(yè)擔(dān)保事項(xiàng)未按規(guī)定完成備案前不得提供擔(dān)保，其中法律、法規(guī)等規(guī)定必須經(jīng)股東會決議的擔(dān)保事項(xiàng)，完成備案手續(xù)后還需履行股東會決策程序。

（四）嚴(yán)格執(zhí)行信息報(bào)告。市屬國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控等工作要求，于每季度結(jié)束后7個(gè)工作日內(nèi)將擔(dān)保情況、每年3月31日前形成上一年度擔(dān)保活動(dòng)分析報(bào)告報(bào)市國資委，其中園區(qū)企業(yè)同時(shí)報(bào)園區(qū)管委會。報(bào)告內(nèi)容包括但不限于：年度擔(dān)?？傮w情況（含擔(dān)保余額、對外擔(dān)保占凈資產(chǎn)比例、反擔(dān)保設(shè)置等）、擔(dān)保行為管理情況（含執(zhí)行企業(yè)擔(dān)保行為管理制度、預(yù)算等）、風(fēng)險(xiǎn)分析、存在問題及建議等，特別應(yīng)當(dāng)如實(shí)報(bào)送對集團(tuán)外無股權(quán)關(guān)系企業(yè)擔(dān)保情況、對入股企業(yè)的超股比擔(dān)保情況以及擔(dān)保代償情況，不得瞞報(bào)、漏報(bào)、遲報(bào)。

四、嚴(yán)格追究違規(guī)擔(dān)保責(zé)任

市屬國有企業(yè)違反國家法律法規(guī)、國資監(jiān)管規(guī)定以及企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等，未履行或未正確履行擔(dān)?；顒?dòng)管理職責(zé)，造成國有資產(chǎn)損失或其他不良后果，國資監(jiān)管部門或集團(tuán)公司根據(jù)《瀘州市屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法》（瀘國資委發(fā)〔2021〕90號）進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

本意見適用于市國資委或受托管理單位履行出資人職責(zé)的企業(yè)及其國有全資、控股和國有實(shí)際控制企業(yè)。本指導(dǎo)意見自印發(fā)之日起施行?！稙o州市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于規(guī)范市屬國有企業(yè)擔(dān)保行為的指導(dǎo)意見》（瀘國資委發(fā)〔2015〕44號）同時(shí)廢止。